FAQ. Налоги для игроков: 13%, 6%, 0%

Подскажите, пожалуйста, есть ли сроки давности по неоплаченным налогам с физ. лиц. Вроде Медведев подписывал какой то закон согласно которому при привлечении за неуплату налогов с физ. лиц, учитывают срок давности... Так ли это, и если так то какой?

По сроку давности по НДФЛ (13%) ситуация следующая. Сумма неуплаченного налога может быть взыскана в принудительном порядке (через суд и судебных приставов) только втечение 3 лет. В дальнейшем, сумма долга перед государством не сгорает и не списывается, вместе с тем законами пока не предусмотрено механизмов её взыскания. Она как-бы подвисает в воздухе, значась при этом в налоговой как долг гражданина, но санкции к нему уже не применяется. В течение 3 лет на долг также начисляются штрафы и пени, а потом и их перестают начислять, а те что были - сгорают.

Стоит добавить, что при такой задолженности нельзя выехать за границу, даже если прошло 3 года. Придется сначала заплатить, хоть государство и не требует по закону)

__________________

Не совсем. Чтобы был запрет на выезд из страны, нужно, чтобы судебными приставами было открыто исполнительное производство и вынесено соответствующее определение об ограничении на выезд. За 3 года, если оно будет, приставы всячески будут взыскивать долг, в т.ч. через арест-продажу имущества, а после исполнительное производство будет закрыто, у них тоже есть лимиты давности, а ограничение аннулировано. А раз налоговая не может больше обратиться в суд, соответственно до судебных приставов дело больше не дойдёт, и, как следствие, они не могут наложить новое ограничение на выезд.

antourage, спасибо за полезную тему.
У меня такой вопрос: Если, допустим, Я зарегистрирую сейчас ИП, но налоги за последние 3 года я не платил. Я могу их заплатить как ИП, или с этим потом могут быть проблемы и надо платить как физ лицо?

Да и вообще вопрос - если сумма не большая (может тысяч 40 максимум за три года вывел $), стоит по прошлым налогам заморачиваться? Или рано или поздно это все равно аукнется.

Новому ИП не оплатить прошлые "налоговые долги" физ. лица. В этой ситуации по старым неуплатам, возможно, заморачиваться не стоит, скорее всего они нигде не числятся. Если налоговая "выставит счёт" за прошедшие периоды - залатить. Начать же платить новые налоги стоит, тем более что кроме гражданского долга есть потребность.

uw.

Если суммы большие ~ 1кк, то может ли как нибудь открытие ИП повлиять на проверку физ. лица на уплату налогов в прошлом.

О законодательно закреплённой зависимости мне не известно. Работа гос. структур существенно регламентирована, и, как правило, лишний гемор им на себя взваливать, тем более за прошлые периоды, мягко сказать, не особо нужно. Вероятность не высока. В идеале для налоговой картинка должна выглядеть следующим образом: зарегился человек ИП в этом году, сфера деятельности - интернет, в начале следующего года сдал декларацию с хорошим итогом, заплатил хороший налог, видимо смог найти свою нишу, хороший предприниматель. Более того, для сотрудников инспекций это лишь не привязанные к конкретным людям цифры, мелькающие ежедневно перед глазами в огромных количествах и часто более крупные по суммам.

Возник вопрос. Есть ли социальные вычеты ( за обучение, мед. услуги итд) для ип на упрощенке?

Стоит добавить, что проверка физ. лица (не ИП) за прошлые годы достаточно сложный и неоднозначно регламентированный процесс, о который ломаются много копьев в пользу физ. лиц, в т.ч. в судах. Например, если проверяемое физ. лицо отказывается допустить налоговиков в своё жилище, у них нет полномочий это преодолеть и они, как вариант, должны остановить проверку на неопределённый срок.

Только на сумму обязательных отчислений в ПФ (пенсионный) и ФОМС (мед.страх). В 2011 году предварительно это 16159,56 руб. Если МРОТ (мин. размер оплаты труда) в этом году поднимут, а должны, то сумма будет больше, т.к. рассчитывается на основе МРОТ.

N.B. Сумма вычета должна быть не более 50% он налога. Т.е. если налог 10000 руб, то можно вычесть лишь 5000 руб. Если сумма налога 100к руб, то к уплате её нужно уменьшить на все 16159,56 руб.

Других вычетов нет.

Спасибо за ответ.

Алгоритм начинающего ИП по упрощенке такой:

1. Регистрируем ИП + пишем заявление на упрощенку 6%.
2. Платим до 31 декабря 2011 фикс сумму в ПФ и ФОМС
3. Платим раз в квартал аванс в налоговую
4. До конца апреля 2012 отправляем декларацию в налоговую
5. Кеш аутить с букерсов и ВМ можно на обычный банковский счет на свое имя. На книгу доходов и расходов забиваем, тк максимум, что получим штраф в размере 50 руб.

Все правильно?

Тоже возникло несколько вопросов по второму варианту (ИП с обычным лицевым счетом на физлицо). Вопросы с целью перестраховки – понятно, что вероятность соответствующей проверки невелика, но на 100% исключать ее тоже нельзя…

1) С документами, предоставляемыми в налоговую, все более-менее понятно, но как быть при выводе с букерсов с валютным контролем? Там свои отдельные правила и штрафы, а как участники валютных операций (все зависимости от того, юр. лицо у нас или ИП) мы должны иметь контракты или иные основания для переводов и предоставлять их по требованию, разве нет?
2) Не получится ли с точки зрения финмониторинга что мы при выводе денег с букерсов на обычный лицевой счет пытаемся избежать валютного контроля? Ведь для предпринимательских счетов, насколько я понимаю, процедура валютного контроля несколько иная.
3) Если я правильно понимаю, вебмани при выводе через гарантийное агентство пишет в примечании «продажа ценных бумаг». Может ли получиться так, что при проверке налоговая попытается посчитать эти доходы как 13%?

В целом, да )

В частностях:
- если зарегистрироваться ИП, например, в феврале или марте, то фикс. сумма в ПФ и ФОМС к уплате будет меньше, т.к. исчисляется с момента регистрации;
- если всё понятно и чувствуется простым, в т.ч. с уплатой ежеквартальных авансов, то не сложно вести и книгу доходов и расходов, в которую просто вписывать по датам все поступившие на счёт в РФ-банке из Букерсов суммы, формат записей - элементарный;
- ежеквартальный авансовый платёж можно не высчитывать и не платить, можно весь год ничего не платить (только в ПФ и ФОМС до конца года обязательно), в начале следующего года заполнить/сдать декларацию за прошлый и заплатить 6% единоразово - дело в том, что если не вести книгу доходов и расходов, относительно проблематично высчитывать суммы ежеквартальных авансовых платежей, а в случае проверки предпринимателя налоговой, единственным возможным наказанием могут быть начисление пеней (0.0266%/день), но высчитывать их будут на основании доходов из вышеназванной книги, а т.к. её нет - высчитать пени за неуплату авансовых платежей и привлечь к ответственности не представляется возможным, да и в любом случае, за неуплату авансовых платежей не слышал чтоб привлекали к ответственности (в т.ч. меня за годы - ни разу);
- кешауты проводить лучше всё-таки из заграницы (Букерсы) на обычный счёт.

Короче: книга доходов и расходов, авансовые платежи - некое относительное беспокойство которое, зная законы и ответственность, можно лайфхакнуть, упростив себе жизнь, не нарушая ничего существенного и без глобальных последствий.

1)+2) Деньги с Букерсов мы переводим не на валютный счёт ИП, а на валютный счёт физ. лица. ИП-счета нам вообще не нужно открывать, только обыкновенные, на физ. лицо. Законами ИП не запрещено иметь обыкновенные счета и использовать их в предпринимательских целях, валютный контроль там минимальный, лишь бы не терроризм и отмывание. Договоры от физ. лица банку не нужны. Для банка мы - физ. лицо, как физ. лицо мы принимаем перевод (собственные накопления) со своего электронного кошелька международной платёжной системы, при необходимости (или Финмониторингу) можно прямо говорить, что деньги от покера - всё законно. Единственное, стоит НЕ говорить им, что вы ИП и полученные суммы впоследствии задекларируете как предпринимательский доход, к чему, впрочем, тоже сложно придраться.

3) При проверке налоговой мы, будучи на УСН (упрощёнке), не предоставляем им банковские выписки - не обязаны. Чтобы узнать, что перевод получен при "продаже ценных бумаг", им зачем-то нужно запросить нужный банк о наших операциях по счёту физ. лица. Во-первых, не через все банки в комментарии к платежу упоминаются "ценные бумаги". Во-вторых, налоговая может об этом из счётов по нашему случайному или осознанному неуведомлению и не знать (штраф 5000 руб.), а декларируемый доход мы ведь могли и налом получить. В-третьих, систематическая купля-продажа ценных бумаг с целью извлечения дохода - вполне себе предпринимательская деятельность, налог по УСН - 6%.

Спасибо. Получается, что главное - это не светить наше ИП во всяких подозрительных операциях, т. к. все в общем-то законно, но по мнению гос. учереждений должно делаться слегка иначе

0,8 % это разве нереальная комиссия?

По сравнению с Букерсами, для нормальных сумм - да. Потолок комиссии в WM в 20 раз больше потолка комиссии в Букерсах.

Для ИПшников советую зарегаться на госуслугах, меньше причин будет в дальнейшем в налоговую бегать.

__________________
Viam supervadet vadens

Увы, не особо так. Декларацию в бумажном виде всё равно надо сдавать. Сам вот только вчера злобно ругался на нашу черезжопную систему .